小规模差额征税申报表填写详细流程。 今天继续给大家分享实操干货。
大家看一下我手上这张发票就是差额征税的发票，可以看到备注栏这里有个差额征税，这种差额征税我们怎么去填写申报表？这个是我从电子税务局下载下来的申报表。
·差额征税的要去填附列资料一。先看本期发生额，本期发生额的数据就是填差额增税的含税金额。我们看差额开了多少票，就把差额的金额全部加起来填在第10栏。
·第11栏的数据是等于第9栏加第10栏，没有期初余额的，11栏等于第10栏的数据就可以了。
·接下来我们看第13栏，全部含税收入适用5%征收率的。这一个数据我们是填这里的，整个的含税的金额，本期出纳就等于第11栏的数据。含税的销售额就是等于13栏的数据减去14栏的数据，就等于这个数是含税的，也就是我们这一个数减去差额增税的含税金额。
·16栏的数据不含税销售额是多少，就用我们的含税的去除以1.05，就是不含税的。
我们主表上面怎么填写？如果说你开的是专票，第16栏的不含税销售额就填在第5栏这里，如果你是普票，普票我们没有超过30万也是享受免税政策的。我们就填在第10栏，如果说超过了那我们就填在第6栏。
小长假结束之后迎来的就是一个季报期，很多小伙伴在季报期的时候各种税费不知道怎么申报的，就看这一块的内容，这里一般纳税人、小规模个体户，各种税费的申报都有，给大家罗列在这里的书里面都是我们实际工作中这样一步步截图来给大家示例的。
哪怕你是会计小白第一次操作报税，对着书上的内容，也能够完成整个申报工作。
