最近个人养老金的保险产品陆续上市，不管是客户还是从业者都对其非常关心。今天我就做一个详细的分析，让大家了解清楚“到底什么是个人养老金？”“它的开发背景是什么？”“什么人适合购买？”“它有什么优惠政策？”“都匹配了什么产品类型？”“什么时候可以用这些钱？”等等问题。
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什么是个人养老金？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。「政府政策支持」是国家对符合条件购买个人养老金的个人实行税收优惠。「个人自愿参加」不强求，都是个人行为，根据自己需求来。「市场化运营」个人养老金的产品都是商业性质的，参与市场化运营，这里面涉及到一些高风险的产品，这些风险也是需要个人自担的。「养老金补充功能」目前我们国家养老执行的三大养老支柱体系，社保、企业/职业年金、个人养老金制度，但是社保是基础，企业/职业年金占比非常小，这两个不能满足我们未来的养老，所以推出个人养老金作为前两个的一个补充。
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个人养老金开发背景
世界上很多国家都进入到了老龄化社会，中国也不例外，截止到2023年2月，国家统计局发布数据，60岁以上老人达到2.8亿，占总人口的1.8%；65岁及以上老人达到2.1亿，占总人口的14.8%。这就意味着中国已经进入了深度老龄化的阶段，也就是每5个中国人就有一个老年人，而且这一比例还在不断上升。预计到2035年左右，60岁及以上老人数量将突破4亿，在总人口的占比将超过30%，进入重度老龄化阶段；而到2052年，65岁老人占比将到29%，达到日本目前的水平，日本是老龄化最严重的国家。
来源：Wind，中泰证劵研究所
我们过早、加速地进入老龄化社会，最大的挑战是“未富先老”，这意味着我国还没有为规模庞大的老人群体做好足够的经济准备，就要迎接老龄化到来的挑战。
对于养老制度，我们国家采用的是国际上普遍通用的养老金体系：三支柱
第一支柱基本养老：包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，由政府主导。这个支柱范围最广，截止2021年末，全国基本养老金参保人数约10.3亿人，累计结余约6.4亿元，基本实现了劳动人口的全覆盖。但是养老金替代率从2000年以前的70%一路下滑到如今的40%，也就是只靠基础养老险只能满足基本生活。
第二支柱即企业/职业年金：与职业关联、由国家政策引导、单位和职工参与、市场运营管理、政府行政监督的补充养老保险。企业年金是针对企业的员工，而职业年金是针对机关事业单位的。截止2021年末，人数到约7200万，累计约4.4亿元，覆盖面很有限。
第三支柱就是个人储蓄型养老保险，是个人利用金融手段增加养老保障供给的有效形式。这一支柱占比非常低，发展缓慢，有很大的发展空间，今天我们所分析的个人养老金就属于第三支柱。想要我们的养老生活富足安逸，发展第三支柱迫在眉睫。
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个人养老金发展历程
个人养老金“千呼万唤始出来”，也是经历了一个漫长的过程。
1、概念提出：源自1991年国务院发布的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，决定提出要逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。
2、个人养老金制度的正式落地：2018年4月，中国财政部等五部委联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，决定于2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。但是并不理想。
3、基金批准：2018年8月，证监会批准了8家基金公司的养老目标基金，包括8只养老目标日期基金和6只养老目标风险基金。养老目标基金采取基金中的基金（fund of fund,FOF）的运作方式。
4、试点：2021年9月，银保监会对外发布《关于开展养老理财产品试点的通知》，选择“四地四机构”开展养老理财产品试点，并在2022年3月后，进一步将试点范围扩大到“十地十机构”。
5、试点进一步扩大：2022年4月，国务院办公厅下发《关于推动个人养老金发展的意见》，提出要“推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金。
2022年5月13日，银保监会对银行保险机构开展养老储蓄问题作出回应，初步考虑由中农工建四大行在部分城市先行先试，试点期限暂定为1年。
2022年6月25日，证监会发布《个人养老金投资公开募集证劵投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》，为规范个人养老金投资公开募集证券投资基金业务。
2022年9月28日，人社部表示个人养老金业务将于年底落地，原则上每个人省份安排一个试点城市。
2022年9月29日，银保监会发布《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知（征求意见稿）》，向保险公司征求意见。
2022年11月4日，《个人养老金实施办法》、《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》、《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定》正式发布。
2022年11月18日，银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》，证监会发布个人养老金基金名录和个人养老金基金销售机构名录。
2022年11月25日，人力资源社保保障部宣布个人养老金制度启动实施。
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个人养老金试点城市
目前，个人养老金制度在北京、上海、广州、西安、成都等36个城市或地区先行先试。河北省目前是省会石家庄和雄安新区。
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个人养老金产品类型
个人养老金产品类型主要有四大类：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公墓基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。这四类产品各具特色：
01 储蓄存款
即买即起息、本金收益有保证，特定养老储蓄分为5年、10年、15年和20年四档，对客户的要求是，实际年龄+产品期限大于等于55岁，也就是5年期产品只有50岁以上的才能买，10年期产品必须45岁以上，15年期产品须满40岁以上，20年期须35岁以上，而没到35岁的朋友没有产品可以买。
02 保险产品
保障更全面、缴费方式灵活、双账户管理。截止到9月28日，中国银保信网站共收入了69只保险产品，包括如下图：
03 理财产品
一般获得超额收益，但是有风险，不过风险适中。截止2023年9月20日，中国证监会官网收录了19款理财产品如下：
04 养老目标基金
能够平衡不同生命周期的投资选择，长期来看年化收益更高，但是风险也大。截止2023年6月30日，中国证监会监督管理委员会官网发布了151只个人养老金基金产品，产品太多不一一列举，感兴趣的可以自行查询，如下图：
以上四类产品，储蓄存款和保险保本安全，理财和基金长期看收益高，但是风险也大，我们根据自己实际情况和风险偏好选择即可。
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个人养老金购买流程
想要购买个人养老金，要分三步：开户、缴存、选择产品。
01 个人养老金开户
个人养老金账户，可以通过5个渠道开通，分别为国家社保保险公共服务平台、全国人力资源与社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP及各大银行。
我个人认为最快捷的方式是在银行开通“个人养老金账户”，而且各大行基本都可以手机银行操作。
目前获批的开通个人养老金资质的银行有23家，分别是：工商、农业、中行、建行、交行、邮政6大国有银行；中信、光大、华夏、民生、招商、浦发、浙商、渤海、兴业、平安、广发、恒丰等12家股份制银行；上海银行、江苏银行、北京银行、宁波银行及南京银行5家城商行。下图是工行为例子，各家开通大同小异，操作很简单。
02 个人养老金缴存
个人养老金开户成功后，我们就可以把钱存进来了，点击「立即缴存」。根据目前政策，个人养老金每年的额度是1000元-12000元，最高不超过12000元/年，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。缴存成功后，点击「个人养老金」，就可以获取个人养老金账户。但是要特别注意，这个账户并不是我们的银行卡号，而是绑定银行卡的一个账号，只能用来缴纳个人养老金用。
03 选择产品/投保
个人养老金可以选择四类产品投保，前面已经介绍过。在这里面我们需要注意的是：因为开通个人养老金账户，只能选择一家银行开通一个资金账户，所以要看开通的银行有没有我们所要购买的产品，如果没有，而且购买的产品恰好有合作的银行要求，可能就会需要我们去另外一个银行开户，那原银行的资金账户需要先注销，就比较麻烦了。所以，在开通「个人养老金账户」前，最好先选择好产品，不要盲目开通。下图是以投保保险产品（阳光人寿C款养老金保险）为例子，操作流程特别简单，直接投保即可。
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个人养老金购买条件/如何领取？
个人养老金并不是谁都可以购买，也不是随时可以领取的。
01 什么人适合购买？
个人养老金的参加人：应当是中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。且需要在前面说的试点城市缴纳社保。
02 未来如何领取？
个人养老金账户封闭运行，参加人达到以下任一个条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。1、达到领取基本养老金年龄；2、完全丧失劳动能力；3、出国（境）定居；4、国家规定的其他情形。有的人可能担心万一不到领取的年龄和“上帝喝咖啡”去了，这笔钱怎么办？那就作为遗产继承给后人啦！
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个人养老金优惠政策
个人养老金作为第三支柱，是国家为了补充养老第一、二支柱的不足而出台的，在我们补充了养老金的同时，更大的好处是可以抵税。
个人养老金实施递延纳税的优惠政策，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中居据实扣除；在投资环节，计入个人养老资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
简单理解就是，缴费后，个税上就可以每年按12000元扣除；但是，未来领取养老金时，目前规定是按3%税率计算（这个税率已经很低了，之前是7.5%，但是未来会不会变不确定）。在「个人养老金」专区，点击「缴费凭证」下载。投保后次年，办理个人所得税汇算清缴，登陆个人所得税app，操作如下图：
最后
养老形势很严峻，国家把养老问题已经上升到战略层面，作为普通人的我们就是要紧跟国家步伐，在基本养老的基础上，未雨绸缪为年老的自己准备好充足的养老金。今天我把「个人养老金」到底怎么回事分析清楚了，下一篇会为大家分享「个人养老金」到底如何抵税？及个人养老金保险产品介绍。
